미래에셋 TIGERETF

ETF 투자 고수라면 놓치지 않는 절세 계좌, 중개형 ISA를 활용해보자

투자 고수가 놓치지 말아야 할 기본 중의 기본, 바로 ‘절세’입니다. 절세 상품과 절세 계좌를 활용하는 것이 곧 수익률을 높일 수 있는 방법이기 때문인데요. 이런 이유로 ETF 투자자들에게  ‘중개형 ISA’가 챙겨야 하는 대표적인 절세 계좌로 손꼽히고 있어요.

금융투자협회에 따르면 ISA는 출시 7년 만에 가입 금액이 20조원을 돌파했고, 2021년 중개형 ISA가 도입되면서 가입자 수와 가입 금액도 크게 증가하고 있습니다. 특히 2030세대의 자산관리 계좌로 큰 인기를 얻고 있어요.


투자자가 직접 상품을 운용하는 ‘중개형 ISA’


ISA 계좌는 다양한 금융상품을 통합해서 관리할 수 있는 ‘개인종합자산관리계좌’로 일임형, 신탁형, 중개형 3가지 종류가 있습니다

이중 중개형 ISA는 투자자가 직접 국내 상장 주식, 펀드, ELS, ETF 등을 선택해 운용할 수 있는데요. 만 19세 이상이면 누구나 가입할 수 있지만 금융소득종합과세 대상자는 가입이 제한됩니다. 전 금융기관을 통틀어 1인당 1계좌만 개설 가능하며, 비대면으로도 편리하게 개설할 수 있어요.

'ISA 계좌에는 1년에 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입할 수 있는데요. 납입한도가 이월되기 때문에 상황에 맞게 투자를 할 수 있어요. 예를 들어 1년차에 1,000만원을 납입했다면 2년차에는 3,000만까지 납입할 수 있는 거죠. 단, 3년 동안은 계좌를 유지해야 세제 혜택을 받을 수 있고, 3년 이후에는 만기 해지를 하거나 계좌 연장을 할 수 있어요. 필요한 경우 납입 원금 내에서는 중도인출도 가능합니다.



ETF 투자 시 다양한 절세 효과 가능


투자자들이 중개형 ISA 계좌에서 ETF를 거래하는 이유는 절세 효과가 매우 크기 때문입니다. 특히 해외 주식형 ETF의 경우 매매차익과 배당수익에 대해 매번 15.4%의 배당소득세를 내야 하는데요.  중개형 ISA 계좌를 활용하면 과세이연, 손익통산 후 비과세, 분리과세 혜택 등을 받을 수 있어요.

보다 자세히 살펴볼까요?
첫째, 가입 기간 동안에 발생하는 매매차익과 배당수익은 과세이연됩니다. 당장 내야 할 세금을 내지 않고 재투자하는 효과를 얻을 수 있어요.
둘째, 각 금융 상품에서 얻은 수익과 손실을 통산해서 순이익에만 세금을 부과합니다. 그리고 순이익의 200만원(서민형 400만원)까지는 세금을 매기지 않아요.
셋째, 비과세 한도를 초과한 수익은 15.4%가 아닌 9.9%의 낮은 세율로 분리과세합니다. 따라서 ISA 계좌에서는 금융소득이 2,000만원을 넘어도 금융소득종합과세를 적용받지 않아요.

예를 들어 A ETF의 매매수익이 +300만원, B 펀드의 배당수익이 +300만원, C 펀드 손실이 -300만원이라면? ISA 계좌에서는 순이익 300만원 중 200만원은 비과세 혜택을 받고, 100만원에 대해서만 9만9,000원 세금이 적용됩니다. 일반 계좌와 비교하면 엄청난 세액 차이가 나는 거죠.


중개형 ISA 계좌에서 어떤 ETF에 투자할까?



중개형 ISA 계좌에서는 국내 주식을 비롯해 채권, 펀드, ELS, 리츠, 국내 상장 ETF 등 다양한 상품을 운용할 수 있습니다.

특히 ISA 계좌에서 거래가 불가능한 해외 주식의 경우 해외 주식형 ETF를 활용해 편리하게 투자할 수 있어요. TIGER 글로벌혁신블루칩TOP10 ETF에 투자한다면 애플, 마이크로소프트, 엔비디아, 테슬라, 일라이릴리 등 글로벌 혁신성장 기업에 골고루 분산 투자할 수 있는 거죠. (*2023.11.30 기준, ETF 내 보유종목과 비중은 변경될 수 있습니다.)

해외 주식형 ETF의 경우 일반 계좌에서는 매매차익과 분배금에 대해 바로바로 15.4%의 세금을 내야 하지만, 중개형 ISA 계좌에서는 당장 세금을 내지 않고, 만기 시 비과세 및 분리과세 혜택을 받을 수 있어요.

매월 분배금을 지급하는 월배당 ETF 또한 중개형 ISA 계좌가 효율적입니다. 연 10% 내외의 분배율을 추구하는 TIGER 미국배당+7%프리미엄 ETF의 경우 배당소득세가 과세이연되어 재투자되는 셈이거든요, 여기에 매월 지급되는 분배금까지 재투자한다면 복리효과는 더욱 커지게 되겠죠?



중개형 ISA 만기 도래 시 활용 방법은?

2021년 중개형 ISA 계좌를 개설한 투자자라면, 2024년 3년의 의무가입기간을 마치고 만기를 맞이하게 되는데요. 만기 도래 시에는 자신의 투자 상황에 맞게 다양한 선택을 할 수 있어요. 만기를 연장할 수도 있고, 계좌 해지 후 재가입을 할 수도 있습니다.

앞으로도 계속 세제 혜택을 누리고 싶은 투자자라면, 의무보유기간인 3년마다 계좌를 해지하고 재가입하면 됩니다. 신규 계좌를 개설하면 납입한도와 세제 혜택도 재생성되기 때문에, 3년마다 200만원(서민형 400만원)의 비과세 혜택을 받을 수 있거든요.

만약 금융소득종합과세 대상이 될 가능성이 있는 투자자라면, 만기를 최대한 연장하는 것이 좋아요. ISA 계좌는 가입 직전 3개년 사이에 한 번이라도 금융소득 종합과세 대상자였다면 가입할 수 없는데요. 다만 중간에 종합과세 대상자가 되더라도 기존에 가입한 계좌의 혜택은 유지됩니다. 따라서 고액 투자자라면 ISA 계좌의 만기를 최대한 길게 설정하는 것이 유리합니다.

노후자금을 준비하는 중장년 투자자라면 ISA 만기자금을 연금계좌에 이체하는 것도 좋은 방법이에요. ISA 만기금액을 60일 이내에 연금 계좌로 전환하면 전환 금액의 10%(300만원 한도) 금액에 대해 세액공제를 추가로 받을 수 있는데요. 3년마다 이렇게 노후자금을 운용한다면, 절세 효과를 극대화할 수 있겠죠?


 

“최고의 재테크는 세테크! 투자의 기본은 절세로부터~”
스마트한 ETF 투자자라면 반드시 새겨야 할 투자 전략이 아닐까요?
앞으로는 다양한 절세 혜택을 제공하는 중개형 ISA 계좌에서
해외 주식형 ETF와 월배당 ETF를 장기투자해 보세요!

미래에셋자산운용 준법감시인 심사필 제23-0543호 (2023.12.06~2024.12.05)